Leistungsbilanzzahlen der Fondsgesellschaften kumuliert zum 31.12.2008
Alle nachfolgenden Zahlen zu den Fonds beruhen auf testierten Jahresabschlüssen derselben. Die folgende Tabelle gibt einen Überblick zu den einzelnen Fonds, wobei die Abweichung vom Prospekt in zwei zentralen Werten dargestellt wird:
| Gebundenes Kapital | Eingezahlte Beteiligungen |
| - Geleistete Ausschüttungen | |
| +/– Steuerzahlungen/-erstattungen jeweils bei Spitzensteuersatz | |
| Liquidität | Liquiditätsreserve |
| + Sondertilgungen | |
| - rückständige Tilgungen bezogen auf eine Euro 100.000 - Beteiligung |
Die Ist-Werte der Ausschüttungen entsprechen den tatsächlichen Auszahlungen. Es sind sowohl bei den Prospektwerten als auch bei den Ist-Werten Ausschüttungen berücksichtigt, die bis zum 31.12.2008 geleistet wurden. Weiterhin ist unterstellt, dass Steuerentlastungen bzw. –zahlungen für das Jahr 2008 bereits beim Gesellschafter realisiert wurden.
Das gebundene Kapital wird auf Grundlage eines zu versteuernden Jahreseinkommens inkl. des Beteiligungsergebnisses von EUR 200.000,– in Deutschland und von EUR 19.500,– in Zypern mit dem jeweils gültigen Spitzensteuersatz (ohne Kirchensteuer) berechnet. Solidaritätszuschläge der einzelnen Jahre sind berücksichtigt.
| Gesellschaften im Betrieb | Gebundenes Kapital |
Liquidität |
Summe Abweichung |
|||
| Objekte | Betrag auf Euro 100.000.- |
Prospekt / Ist Abweichung |
Prospekt / Ist Abweichung |
|||
Ist |
Prospekt | Abweichung |
||||
| Beteiligungs KG | 9.996 |
17.213 |
7.217 |
7,22% |
-8,57% |
-1,35% |
| Viking Sky | 15.761 |
13.358 |
-2.403 |
-2,40% |
5,10% |
2,70% |
| Viking Pride | 29.464 |
24.871 |
-4.593 |
-4,59% |
7,97% |
3,38% |
| Viking Europe | 30.361 |
26.250 |
-4.111 |
-4,11% |
6,26% |
2,15% |
| Viking Spirit | 32.071 |
28.362 |
-3.709 |
-3,71% |
5,27% |
1,56% |
| Reederei Beteiligung | 31.909 |
28.385 |
-3.524 |
-3,52% |
8,02% |
4,49% |
| Kreuzfahrtschiffe 2003 | 30.197 |
38.499 |
8.302 |
8,30% |
-6,97% |
1,33% |
| Kreuzfahrtschiffe 2004 | 53.407 |
49.083 |
-4.324 |
-4,32% |
2,01% |
-2,32% |
| Kreuzfahrtschiffe 2005 | 57.113 |
60.399 |
3.286 |
3,29% |
-0,43% |
2,85% |
| TwinCruiser | 62.375 |
68.211 |
5.836 |
5,84% |
-5,29% |
0,55% |
| Fluss-Quartett | 81.414 |
81.414 |
0 |
0,00% |
-0,58% |
-0,58% |
| Astor | 84.874 |
84.874 |
0 |
0,00% |
7,97% |
2,38% |
| TwinCruiser 2 | 94.195 |
94.191 |
-4 |
0,00% |
6,26% |
-6,57% |
| Premicon Queen | 99.912 |
100.000 |
88 |
0,09% |
5,27% |
-8,90% |
| Durchschnitt | 0,15% |
-0,03% |
0,12% |
|||
| Abweichung gebundes Kapital + = niedrigere Kapitalbindung als prospektiert | ||||||
| Abweichung Liqudität + = höhere Liquidität als prospektiert Stand:Dezember 2009 |
||||||
Die Darstellung des "gebundenen Kapitals" legt dar, dass die Abweichungen einzelner Fonds vom Prospekt minimal sind, vielmehr einige Fonds deutlich besser als geplant abgeschnitten haben. Über alle Fonds ist die Kapitalbindung der Anleger um 0,15 % besser als prospektiert.
Die zweite Kennzahl "Liquidität" zeigt, dass dieses gute Ergebnis nicht zu Lasten der Liquidität bzw. einer geringeren Tilgungsleistung erreicht wurde.
Wie die dritte Kennzahl "Summe Abweichung" zeigt, liegen in der kumulierten Wirkung aus dem gebundenen Kapital und der Liquidität mehrere Fonds im Rahmen der Prospektwerte (+/- 5 %) oder besser. Nennenswerte Abweichungen zeigen sich lediglich bei den beiden jüngsten Fonds. Beide Fonds haben per Ende 2008 eine geringere Liquiditätsreserve, als prospektiert. Im Ergebnis kann damit – wie auch in den Vorjahren – eine positive Gesamtaussage über alle Premicon-Fonds festgestellt werden.
Die nachfolgende Übersicht gibt einen Gesamtüberblick über die Leistungsbilanz zum 31.12.2008. Die Tabelle wurde aufgrund der Verlagerung der Geschäftsleitung mehrerer Schiffe zum 01.01.2008 nach Zypern um die Spalte "Steuerliches Ergebnis Zypern" erweitert. Diese Spalte zeigt die von den Tochtergesellschaftern auf Zypern erzielten steuerlichen Ergebnisse. Aufgrund des zypriotischen Einkommensteuersystems sind keine oder nur sehr geringe Einkommensteuerzahlungen in Zypern zu erwarten. In der Berechnung der Kapitalbindungen der betroffenen Fonds werden die zypriotischen steuerlichen Ergebnisse daher mit einem Einkommensteuersatz von 0% belegt. Fünf Fonds haben kumuliert bisher weniger ausgeschüttet als geplant, wobei dies durch höhere Steuervorteile bei einigen Fonds komplett und bei manchen teilweise kompensiert werden konnte, was auch die Kapitalbindung der Anleger dieser Fonds zeigt. Ein Fonds schüttet höher aus als prospektiert, die anderen entsprechen den Vorgaben. Zur besseren Interpretation der Zahlen verweisen wir auf die ausführliche Leistungsbilanz, die als pdf-Download zur Verfügung steht.
Gesellschaften im Betrieb |
Abweichungen zum Prospekt in % |
||||
| Objekte | Ausschüttung |
Steuerliches Ergebnis |
Steuerliches Ergebnis Zypern |
Fremdkapital-Stand |
Liquidität* |
| Beteiligungs KG | 5,00% |
-6,19% |
5,07% |
0,02% |
--8,55% |
| MS Viking Sky KG | 0,00% |
5,10% |
- |
0,05% |
5,15% |
| MS Viking Pride KG | 0,00% |
9,74% |
- |
0,00% |
7,97% |
| MS Viking Europe KG | 0,00% |
8,56% |
- |
0,00% |
6,26% |
| MS Viking Spirit KG | 0,00% |
8,22% |
- |
-0,04% |
5,23% |
| Reederei-Beteiligungs KG | -9,00% |
-11,74% |
- |
38,96% |
46,98% |
| Kreuzfahrtschiffe 2003 KG | -8,00% |
-28,19% |
10,48% |
-0,58% |
-7,55% |
| Kreuzfahrtschiffe 2004 KG | -14,00% |
-20,07% |
12,82% |
0,00% |
2,01% |
| Kreuzfahrtschiffe 2005 KG | -9,00% |
-25,31% |
12,26% |
0,00% |
-0,44% |
| TwinCruiser KG | -2,00% |
-16,83% |
11,27% |
0,00% |
-5,29% |
| Fluss-Quartett KG | 0,00% |
-5,78% |
3,12% |
-0,02% |
-0,60% |
| Astor KG | 0,00% |
0,59% |
- |
0,00% |
2,38% |
| TwinCruiser 2 | 0,00% |
-36,27% |
8,88% |
0,00% |
-6,56% |
| Premicon Queen | 0,00% |
-10,48% |
- |
4,52% |
-4,46% |
| Durchschnitt | -2,64% |
-9,19% |
9,13% |
3,06% |
3,04% |
| * Im Gegensatz zur obigen Tabelle wird hier die reine Jahresendliquidität ohne Berücksichtigung der Tilgungen dargelegt. | |||||
Zur besseren Interpretation der Zahlen verweisen wir auf die ausführliche Leistungsbilanz mit entsprechenden Analysen, die als pdf-Downloads zur Verfügung stehen.